Faut-il déclarer son activité Etsy ?
Vendre de temps en temps des objets personnels dont vous n'avez plus l'usage n'est pas une activité professionnelle. Fabriquer ou acheter des articles pour les revendre de façon régulière, dans le but de dégager un bénéfice, en est une. Elle doit être déclarée, quel que soit le montant de vos ventes.
Depuis l'entrée en vigueur de la directive européenne DAC7, Etsy transmet à l'administration fiscale le détail de vos ventes et vos informations d'identité dès que vous réalisez 30 ventes ou 2 000 € de ventes sur l'année. Une boutique active atteint vite l'un de ces seuils.
Ce guide présente les règles générales. Il ne remplace pas un conseil adapté à votre situation : pour cela, adressez-vous à l'Urssaf, au service des impôts des entreprises ou à un expert-comptable.
Pourquoi la micro-entreprise convient à la plupart des vendeurs Etsy
- Inscription en ligne, gratuite, sur le guichet unique des formalités d'entreprises.
- Cotisations proportionnelles : un pourcentage de ce que vous encaissez. Pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations.
- Comptabilité allégée : un livre des recettes et, en vente de marchandises, un registre des achats.
- Franchise de TVA tant que vous restez sous les seuils.
La contrepartie : vous ne déduisez pas vos charges réelles. Matières premières, frais Etsy et frais d'envoi ne diminuent ni vos cotisations ni votre base d'imposition. Si vos charges sont très élevées par rapport à votre chiffre d'affaires, un autre statut peut être plus avantageux. C'est une question à poser à un expert-comptable.
Classer votre activité : vente ou prestation
Le taux de cotisations, l'abattement fiscal et les plafonds dépendent de la nature de ce que vous vendez. C'est le point le plus important à régler à l'inscription.
Créations faites main et revente d'objets
Si vous fabriquez des objets en fournissant vous-même les matières premières (bijoux, bougies, céramique, textile), ou si vous revendez des objets achetés (vintage, fournitures), vous relevez en général de la vente de marchandises (BIC). Les créateurs qui fabriquent eux-mêmes sont le plus souvent inscrits en tant qu'artisans. Aucun texte officiel ne vise spécifiquement les créations faites main vendues en ligne : ce classement se déduit des règles fiscales générales (BOFiP). Faites-le confirmer lors de votre inscription ou par l'Urssaf.
Fichiers numériques à télécharger
Planners, affiches à imprimer, patrons, modèles : il n'existe pas de position officielle claire pour les micro-entrepreneurs. Ces fichiers ne sont pas des marchandises physiques, et la plupart des sources les rattachent aux prestations de services, soit en BIC (21,2 % de cotisations), soit en BNC lorsque le travail est surtout créatif ou intellectuel (25,6 %). Ne choisissez pas au hasard : demandez à l'Urssaf ou à un expert-comptable avant de vous inscrire.
Activité mixte
Si vous vendez à la fois des objets physiques et des fichiers numériques, vous exercez une activité mixte. Chaque part de chiffre d'affaires est déclarée séparément, avec son propre taux.
Les cotisations sociales en 2026
Elles sont calculées sur votre chiffre d'affaires, déclaré chaque mois ou chaque trimestre à l'Urssaf.
- Vente de marchandises (BIC) : 12,3 %.
- Prestations de services (BIC) : 21,2 %.
- Activité libérale (BNC, hors Cipav) : 25,6 % depuis le 1er janvier 2026 (24,6 % en 2025).
S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP) : 0,1 % pour un commerçant, 0,3 % pour un artisan, 0,2 % pour un libéral. Le taux dépend de la nature de l'activité déclarée à l'inscription.
Point important pour la déclaration : votre chiffre d'affaires correspond aux sommes payées par vos acheteurs, livraison comprise, et non au montant net versé par Etsy après déduction de ses frais.
L'ACRE : des cotisations réduites au démarrage
L'ACRE réduit vos cotisations pendant les premiers mois d'activité, jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit le début d'activité. Elle n'est pas automatique : la demande se fait auprès de l'Urssaf dans les 60 jours qui suivent le démarrage, et elle est réservée à certains profils (demandeurs d'emploi, bénéficiaires du RSA ou de l'ASS, jeunes de 18 à 25 ans, etc.). Elle n'est pas accordée si vous en avez déjà bénéficié au cours des trois années précédentes.
- Activité démarrée avant le 1er juillet 2026 : vous payez 50 % du taux normal, soit 6,2 % en vente de marchandises, 10,6 % en prestations BIC et 12,8 % en BNC.
- Activité démarrée à partir du 1er juillet 2026 : vous payez 75 % du taux normal. En vente de marchandises, cela donnerait environ 9,2 % (12,3 % × 0,75). Ce chiffre est un calcul : vérifiez le taux exact appliqué par l'Urssaf.
L'impôt sur le revenu : deux options
Le régime classique
Vous déclarez votre chiffre d'affaires annuel sur votre déclaration de revenus. L'administration applique un abattement forfaitaire censé représenter vos charges : 71 % en vente de marchandises, 50 % en prestations BIC, 34 % en BNC, avec un minimum de 305 €. Le reste est ajouté à vos autres revenus et imposé au barème.
Le versement libératoire
Vous payez l'impôt en même temps que vos cotisations, en pourcentage du chiffre d'affaires : 1 % en vente de marchandises, 1,7 % en prestations BIC, 2,2 % en BNC. Cette option est réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l'année N-2 ne dépasse pas un plafond. Service-public indique 29 579 € pour une personne seule et 59 158 € pour un couple, mais ne précise pas l'année d'application de ces montants : vérifiez-les sur impots.gouv.fr. L'option se demande avant le 30 septembre pour l'année suivante, ou lors de la création.
Le versement libératoire est souvent intéressant quand votre taux d'imposition est élevé. Si votre foyer est peu ou pas imposé, le régime classique peut coûter moins cher. Faites la comparaison avant de choisir.
La TVA : la franchise en base
Tant que votre chiffre d'affaires reste sous les seuils, vous ne facturez pas de TVA. Vos annonces affichent alors un prix sans TVA, et vos factures portent la mention d'exonération prévue par la loi. Seuils 2026, identiques à 2025 :
- Vente de marchandises : 85 000 € (seuil de base, apprécié sur l'année précédente) et 93 500 € (seuil majoré, sur l'année en cours).
- Prestations de services : 37 500 € et 41 250 €.
Si vous dépassez le seuil majoré, la TVA est due dès le jour du dépassement. Le seuil unique de 25 000 € prévu par la loi de finances pour 2025 a été abandonné : il n'est pas en vigueur.
À ne pas confondre : Etsy indique collecter et reverser lui-même la TVA due sur certaines ventes, notamment les fichiers numériques. Par ailleurs, Etsy peut facturer la TVA sur ses propres frais vendeur selon votre statut. Ce point est détaillé dans notre guide frais Etsy 2026.
Les plafonds de chiffre d'affaires
Pour rester en micro-entreprise, votre chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser 203 100 € en vente de marchandises, ou 83 600 € en prestations de services (BIC et BNC). En activité mixte, le total ne doit pas dépasser 203 100 €, dont 83 600 € au maximum pour les prestations. Le plafond est proratisé l'année de création, et vous ne sortez du régime qu'après deux années consécutives au-dessus.
Exemple chiffré : une créatrice de bijoux
Camille fabrique des bijoux avec ses propres matières et les vend sur Etsy. Elle est inscrite en tant qu'artisan, en vente de marchandises, sans ACRE. Sur l'année, ses acheteurs lui ont payé 12 000 €, livraison comprise.
- Cotisations sociales : 12,3 % × 12 000 € = 1 476 €.
- CFP artisan : 0,3 % × 12 000 € = 36 €.
- Avec le versement libératoire : 1 % × 12 000 € = 120 € d'impôt, payé avec les cotisations. Total : 1 632 €.
- Sans le versement libératoire : après l'abattement de 71 %, 3 480 € s'ajoutent à ses autres revenus imposables. L'impôt dépend alors de la situation de son foyer.
Ces montants s'ajoutent aux frais Etsy et au coût des matières, qui ne sont pas déductibles. Pour estimer vos propres chiffres, utilisez le simulateur micro-entreprise Etsy, puis le calculateur de frais Etsy pour connaître votre marge par vente.
Les obligations au quotidien
- Déclarez votre chiffre d'affaires chaque mois ou chaque trimestre sur le site de l'Urssaf, même s'il est nul.
- Tenez un livre des recettes : date, client, montant, mode de paiement. Les relevés de votre compte de paiement Etsy vous y aident.
- Ouvrez un compte bancaire dédié à l'activité. Il devient obligatoire au-delà d'un certain niveau de chiffre d'affaires, et il simplifie de toute façon le suivi de vos ventes.
- Indiquez votre statut sur Etsy : renseignez-vous comme vendeur professionnel et complétez les informations de la boutique (identité, numéro SIRET, politiques de retour).
Pour aller plus loin
Si vous n'avez pas encore ouvert votre boutique, commencez par notre guide vendre sur Etsy depuis la France. Et si vous hésitez encore sur les produits, lisez que vendre sur Etsy en 2026.
Sources officielles
Chiffres vérifiés le 8 octobre 2026 sur les pages suivantes :
- Service-public : cotisations sociales du micro-entrepreneur
- Service-public : contribution à la formation professionnelle
- Service-public : régime fiscal de la micro-entreprise
- Service-public : franchise en base de TVA
- Service-public : ACRE
- Economie.gouv.fr : charges sociales de la micro-entreprise
- BOFiP (impots.gouv.fr) : BOI-BIC-DECLA-20
- BOFiP (impots.gouv.fr) : BOI-BIC-DECLA-10-10-20
- Etsy : DAC7 et déclaration des ventes
Questions fréquentes
Quel taux de cotisations pour des créations faites main vendues sur Etsy ?
En général, si vous fournissez les matières premières, vous relevez de la vente de marchandises : 12,3 % du chiffre d'affaires en 2026, plus 0,3 % de CFP si vous êtes inscrit en tant qu'artisan. Faites confirmer ce classement par l'Urssaf.
Et pour des fichiers numériques à télécharger ?
Aucune source officielle ne tranche clairement. La plupart des sources les classent en prestations de services : 21,2 % en BIC ou 25,6 % en BNC selon la nature du travail. Demandez confirmation à l'Urssaf ou à un expert-comptable.
Dois-je facturer la TVA sur mes ventes Etsy ?
Non, tant que vous bénéficiez de la franchise en base : en 2026, 85 000 € de chiffre d'affaires en vente de marchandises (seuil majoré 93 500 €) et 37 500 € en prestations (seuil majoré 41 250 €).
Les frais Etsy sont-ils déductibles en micro-entreprise ?
Non. En micro-entreprise, les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires encaissé, et l'impôt sur ce chiffre d'affaires après abattement forfaitaire ou via le versement libératoire. Les frais Etsy, les matières et l'envoi ne se déduisent pas.